Бизнес в Омане 2026: налоги, регистрация компании, фризоны

80% предпринимателей, открывающих компанию в ОАЭ, сталкиваются со сложностями в бухгалтерии. Не потому что они плохие бизнесмены, просто законодательство ОАЭ имеет много нюансов, о которых не предупреждают при регистрации. В результате уже через несколько месяцев компания начинает получать штрафы от FTA (Федеральной налоговой службы).

Команда Global Tax Assistant ведёт бухгалтерский учёт для компаний в ОАЭ и GCC и гарантирует финансовую защиту от штрафов. В этой статье разберём, что именно обязана делать ваша компания, какие штрафы грозят за нарушения и как выстроить учёт правильно с первого дня.

До 2023 года многие компании в ОАЭ работали без полноценной бухгалтерии. Регуляторика была мягкой, банки не требовали отчётность, а FTA интересовалась только плательщиками НДС.

С введением корпоративного налога всё изменилось. Теперь каждая компания в ОАЭ обязана вести бухгалтерский учёт по международным стандартам (МСФО), регистрироваться в FTA в качестве налогоплательщика по корпоративному налогу, ежегодно подавать налоговую декларацию и хранить все финансовые документы минимум 7 лет.

Причём это обязательно даже если компания убыточна, только открылась или применяет нулевую ставку налога. Отсутствие прибыли не освобождает от обязательств. Подробнее о том, как устроен корпоративный налог в ОАЭ, ставках и сроках подачи декларации читайте в нашей статье Корпоративный налог в ОАЭ: кто платит, сколько и как отчитываться.

Это то, что большинство предпринимателей узнают уже после того, как получают первое уведомление от налоговой службы.

10 000 AED — штраф за несвоевременную регистрацию в FTA в качестве налогоплательщика по корпоративному налогу или НДС. Начисляется автоматически при нарушении срока.

До 20 000 AED — штраф за отсутствие необходимых записей и документации, предусмотренной Законом о налоговых процедурах и Законом о корпоративном налоге.

Это фиксированные суммы, они не зависят от размера бизнеса и оборота. Для небольшой компании штраф в 30 000 AED за два нарушения одновременно — очень болезненно.

Помимо фиксированных штрафов, FTA начисляет пени за занижение налоговой базы, ошибки в декларациях и нарушение правил трансфертного ценообразования для связанных компаний.

Разберём по блокам — что конкретно нужно делать вашей компании.

Бухгалтерская отчётность по МСФО

Все компании в ОАЭ обязаны вести финансовый учёт в соответствии с Международными стандартами финансовой отчётности. Это означает ежемесячное закрытие периода с начислением амортизации, переоценкой счетов в иностранной валюте и начислением процентов. По итогам года формируется полный комплект финансовой отчётности: баланс, отчёт о прибылях и убытках, отчёт о движении денежных средств.

Налоговая отчётность

Ежегодная подача декларации по корпоративному налогу через портал EmaraTax, в течение 9 месяцев после окончания налогового периода. Для компаний с финансовым годом по 31 декабря 2025 года срок истёк 30 сентября 2026 года. Те, чей год закончился в 2026 году, подают декларацию до сентября 2027 года.

Если компания зарегистрирована по НДС (оборот свыше 375 000 AED в год), необходима ежеквартальная подача VAT-декларации и сверка расчётов с налоговыми органами.

Обработка первичной документации

Все операции должны быть подтверждены документами: инвойсами, платёжными поручениями, банковскими выписками, договорами, авансовыми отчётами. В ОАЭ действуют строгие требования к форматам документов, особенно для tax invoice с НДС.

Документы необходимо хранить в структурированном виде минимум 7 лет. FTA имеет право запросить документацию за любой период в рамках этого срока.

Учёт расчётов с сотрудниками

Если в компании есть сотрудники, обязателен учёт начислений и выплат заработной платы. Компании на mainland, а также в JAFZA и DMCC обязаны выплачивать зарплату через систему WPS (Wage Protection System). При нарушении заблокируют личный кабинет WPS, наложат штраф и приостановят найм.

Также ведётся учёт резервов на отпуска, бонусных начислений и кадровой документации. Для сотрудников по запросу готовятся salary certificate (справки о трудоустройстве и уровне дохода).

Новые компании обязаны зарегистрироваться в FTA по корпоративному налогу в течение 3 месяцев с даты регистрации. Для НДС порог 375 000 AED оборота в год, при добровольной регистрации можно встать на учёт и раньше.

Регистрация проходит через портал EmaraTax. Потребуются лицензия компании, учредительные документы, данные об акционерах, юридический адрес, информация о видах деятельности.

После регистрации компания получает TRN (Tax Registration Number) — регистрационный номер налогоплательщика. Без него нельзя выставлять tax invoice и применять вычеты по НДС.

FTA аккредитовала ряд программных решений для ведения бухгалтерского и налогового учёта в ОАЭ. Наиболее распространённые: FirstBit (локализация 1С для ОАЭ), Zoho Books, Xero, QuickBooks.

Выбор системы зависит от специфики бизнеса: объёма операций, наличия сотрудников, необходимости мультивалютного учёта. Лицензия на программное обеспечение приобретается на компанию отдельно и продлевается ежегодно.

Договоры купли-продажи, поставки и оказания услуг на территории ОАЭ должны соответствовать требованиям налогового законодательства: корректно отражать НДС, определять место реализации услуги, соответствовать правилам трансфертного ценообразования для сделок внутри группы компаний.

Ошибки в договорах создают налоговые риски, которые выявляются при аудите или проверке FTA, иногда спустя годы после подписания.

Это распространённая ситуация: компания работает год-два, операции проходят по счёту, а систематического учёта нет. Первичка не собиралась, декларации не подавались, в FTA не регистрировались.

В этом случае необходимо восстановление бухгалтерского учёта за прошлые периоды. Это означает сбор и систематизацию всех доступных документов, занесение операций в учётную систему в хронологическом порядке, подготовку и подачу деклараций за пропущенные периоды, урегулирование штрафов с FTA.

Чем раньше начать этот процесс, тем меньше штрафов накопится. FTA не делает исключений: пени продолжают начисляться до момента подачи корректных деклараций. Global Tax Assistant восстанавливает учёт за прошлые периоды и помогает урегулировать задолженности перед налоговой службой.

Обязательный аудит у лицензированного аудитора предусмотрен в двух случаях. Первый: выручка компании превышает 50 млн AED в год. Второй: компания во фризоне претендует на льготный налоговый статус Qualifying Free Zone Person (QFZP), без аудита подтвердить соответствие требованиям невозможно.

Для остальных компаний аудит формально не обязателен, но рекомендован, особенно при планировании привлечения инвестиций, продажи доли или выхода из бизнеса.

Не соблюдены сроки регистрации в FTA. Штраф 10 000 AED начисляется автоматически. Чаще всего о нём узнают при попытке открыть счёт в банке или пройти аудит.

Нет первичной документации по операциям. Каждая транзакция должна быть подтверждена документом. Без него операция не принимается к учёту и не снижает налоговую базу.

Смешение личных и корпоративных расходов. Личные траты директора через корпоративный счёт — это не расходы компании. Такие операции не принимаются к вычету и могут вызвать вопросы при проверке.

Неверное применение НДС. Ошибки в определении места реализации услуги, неправильный тип инвойса, пропущенная регистрация по НДС — всё это источники штрафов.

Нет WPS для сотрудников. Компании на mainland обязаны платить зарплату через WPS. Первый же пропуск блокирует возможность нанимать новых сотрудников.

Нет резервов на EOSB. По трудовому законодательству ОАЭ при увольнении сотрудник имеет право на выходное пособие (End of Service Benefits). Резервы под него должны начисляться ежемесячно.

Мы берём на себя полное бухгалтерское и налоговое сопровождение вашей компании в ОАЭ и гарантируем отсутствие штрафов от FTA.

Что входит в наши услуги: настройка бухгалтерского учёта персонально под вашу компанию, регистрация в FTA по корпоративному налогу и НДС, ведение полного бухгалтерского и налогового учёта в аккредитованных системах (FirstBit, Zoho, Xero), подготовка и сдача всей отчётности в установленные сроки, обработка первичной документации и сверка с банковскими выписками, учёт расчётов с сотрудниками и поддержка WPS, проверка договоров в части налогообложения, ответы на запросы FTA по поданным декларациям.

Global Tax Assistant сопровождает компании по корпоративному налогу в ОАЭ под ключ: регистрация в FTA, подготовка деклараций, оптимизация налоговой базы и ответы на запросы налоговой службы. Команда 130+ специалистов, 1000+ клиентов в ОАЭ и GCC.

Стоимость зависит от объёма операций и структуры вашей компании. Узнайте цену на бесплатной консультации.

Обязательно ли вести бухгалтерский учёт, если компания ничего не заработала?

Да. Требование вести учёт и подавать декларацию не зависит от финансового результата. Даже при нулевом обороте декларация подаётся, а документация хранится.

Можно ли вести учёт самостоятельно без бухгалтера?

Технически да, но это сопряжено с высокими рисками. Законодательство ОАЭ специфично, требования к форматам документов строгие, а штрафы начинаются с 10 000 AED. Большинство компаний выбирают аутсорсинг бухгалтерии — это дешевле найма штатного специалиста в ОАЭ.

Что будет, если не подать декларацию по корпоративному налогу вовремя?

Штраф плюс пени на сумму недоплаченного налога. FTA начисляет их автоматически после истечения срока.

Компания работает уже год, учёт не вёлся. Что делать?

Нужно восстановление учёта за прошлые периоды: собрать все доступные документы, внести операции в систему, подать пропущенные декларации и урегулировать штрафы с FTA. Чем раньше начать — тем меньше накопится пеней. Мы занимаемся восстановлением учёта за прошлые периоды — запишитесь на консультацию, разберём вашу ситуацию.

Нужен ли аудит для небольшой компании во фризоне?

Если претендуете на нулевую ставку корпоративного налога (статус QFZP) — да, аудит обязателен. Без аудиторского заключения статус не подтвердить.

Как долго хранить бухгалтерские документы?

Минимум 7 лет. FTA может запросить документацию за любой период в рамках этого срока.

Бухгалтерский учёт в ОАЭ в 2026 году — это не административная формальность, а реальное обязательство с конкретными штрафами за нарушение. Штраф за несвоевременную регистрацию — 10 000 AED, за отсутствие документации — до 20 000 AED. И это только начало списка.

Правильно выстроенный учёт с первого дня работы компании защищает от штрафов, обеспечивает корректную налоговую отчётность и даёт собственнику понятную картину финансового состояния бизнеса.

Если хотите разобраться, как организовать бухгалтерию вашей компании в ОАЭ и получить финансовую защиту от штрафов FTA — запишитесь на бесплатную консультацию.